Faire des affaires internationales : les implications juridiques et fiscales


Lorsque je parle à des entreprises internationales qui cherchent à faire des affaires dans un pays étranger (ce qui signifie parfois les États-Unis), j’aime commencer par leur plan d’affaires. La plupart des entreprises élaborent leurs plans d’affaires bien avant de décider de parler à leur avocat pour voir où elles pourraient rencontrer des problèmes. Ils comprennent leurs marchés et il est rarement judicieux d’impliquer le service juridique dès les premières étapes.

Et si mon entreprise est déjà internationale ?

De nombreuses entreprises poursuivent leur expansion internationale sans analyser les éventuels problèmes juridiques auxquels elles peuvent être confrontées. Je suis souvent appelé lorsque les entreprises ont déjà des problèmes avec leur partenaire commercial, leur banque ou le gouvernement fédéral, étatique ou local concerné.

J’ai récemment eu des discussions avec deux clients internationaux qui souhaitent vendre des produits et des services aux États-Unis, puis utiliser leur bureau américain comme base d’opérations pour poursuivre leur expansion internationale. Je leur ai expliqué que les questions fiscales et juridiques sont inextricablement liées. De nombreux avocats détestent l’admettre, mais les questions fiscales entraînent souvent des problèmes juridiques, et non l’inverse. Il y a relativement peu d’avocats fiscalistes internationaux aux États-Unis, et ils passent généralement la majorité de leur temps à traiter les litiges avec l’IRS et la planification fiscale pour les gros clients. Les PME se demandent donc à qui s’adresser pour obtenir des conseils en fiscalité internationale.

Mon entreprise a-t-elle besoin d’un expert en fiscalité internationale ?

Un avocat expérimenté en transactions internationales peut vous expliquer à la fois les questions juridiques et fiscales, mais vous avertira lorsqu’il manque d’expertise et qu’il doit consulter un expert-comptable formé à la fiscalité internationale. Comme les avocats internationaux, il y a beaucoup plus de comptables et d’auditeurs nationaux “normaux” que de conseillers fiscaux et d’auditeurs internationaux. J’ai passé plusieurs années à bâtir mon réseau de comptables nationaux et internationaux qualifiés et dévoués.

Les CPA internationaux connaissent les questions fiscales nationales générales : impôts sur le revenu des États et fédéraux (et quasi-impôts sur le revenu des États analogues), impôts étatiques et fédéraux liés à l’emploi, droits de timbre, taxes de vente et d’utilisation des États et des villes et exonérations applicables de ces taxes . Ils connaissent également les problèmes fiscaux internationaux moins connus tels que la réalisation des revenus, les prix de transfert et le rapatriement des bénéfices, ainsi que les problèmes spécifiques aux employés liés à la relocalisation des employés locaux vers de nouveaux marchés internationaux et à l’emploi de personnes locales sur de nouveaux marchés internationaux.

Comment faire face aux risques fiscaux et juridiques internationaux de mon entreprise ?

D’un point de vue juridique et fiscal, peu importe où vous faites affaire dans le monde, vous encourrez potentiellement des obligations et des obligations légales, ainsi que des obligations de déclaration et de paiement des impôts dès votre première vente. Créer une entreprise dans n’importe quel pays présente à la fois des avantages et des limites. Par exemple, vous pouvez faire des affaires aux États-Unis sans former une entité américaine, mais une fois que vous commencez à faire des affaires par l’intermédiaire d’agents ou d’employés dédiés, vous devez établir une sorte de présence aux États-Unis.

De nombreuses entreprises opèrent à l’international avec la plus petite empreinte possible. Cette tactique est bonne tant que vous planifiez avant de faire ce premier pas, plutôt que d’attendre qu’un responsable du gouvernement local remarque vos erreurs commerciales ou professionnelles.

Mon plan international pour les États-Unis est-il différent des autres pays ?

De nombreux pays sont similaires dans la façon dont vous devez faire des affaires, bien que chacun ait ses propres paramètres concernant le moment où vous devez vous inscrire pour y faire des affaires, obtenir un numéro d’identification fiscale local et embaucher des administrateurs et des employés locaux, entre autres aspects. Ces problèmes sont presque toujours les mêmes, que votre société mère ou votre filiale locale fasse des affaires dans la nouvelle juridiction internationale.

Vous devez prendre certaines mesures concernant l’enregistrement et également déclarer des revenus et payer des impôts là où ces revenus sont générés. Si une convention de double imposition est en vigueur entre votre pays d’origine et l’autre pays, vous pouvez avoir peu d’avantages fiscaux en incorporant une filiale et en lui faisant incorporer une autre filiale dans un pays étranger. Cette question entre en jeu lorsque vous commencez à penser au rapatriement des bénéfices.

Vous pouvez avoir des raisons professionnelles d’utiliser une structure particulière, par ex. B. Accès au marché, visibilité en tant qu’entreprise « locale » ou préparation d’une future introduction en bourse aux États-Unis ou d’une opération de fusion-acquisition dans un ou plusieurs pays à la fois. À tout le moins, vous devriez certainement envisager d’établir une succursale dans chaque juridiction étrangère afin de pouvoir conserver les responsabilités commerciales générales de chaque pays dans ce pays.

Quand dois-je parler à un avocat ou à un comptable international ?

Vous devez impliquer un avocat d’affaires international et un expert-comptable ou expert-comptable international dès que vous envisagez de vous développer à l’étranger sur un nouveau marché. De nombreux avocats et comptables préféreraient avoir une conversation de 20 minutes à vos débuts pour vous aider à éviter de nombreux problèmes évidents et immédiats plutôt qu’un appel téléphonique frénétique six mois plus tard lorsque vous êtes en difficulté. Vous devriez vous habituer à poser ce genre de questions le plus tôt possible.

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