Warum der Verkauf von Bitcoin mit Verlust Ihr Hodling-Potenzial maximieren kann

In meinen letzten Gesprächen mit Privatkunden wurde mir als erstes die Frage nach dem Tax Loss Harvesting (TLH) gestellt. TLH stellt man sich am besten als den bewussten Verkauf einer von Ihnen erworbenen Investition vor, die derzeit unter Ihrem Kaufpreis liegt, um einen Kapitalverlust bei Ihren Steuern zu sichern.

Aufgrund der regulatorischen Klassifizierung von Bitcoin gibt es eine einzigartige Möglichkeit, Steuerverluste zu nutzen, die mit Aktien nicht möglich sind! Als kurze Anmerkung: Die folgende Erörterung der TLH-Strategie basiert ausschließlich auf US-Steuergesetzen, und diese Praxis kann in anderen Gerichtsbarkeiten möglich sein oder nicht.

Steven Lubka, Kolumnist von CoinDesk, betreibt Swan Private, den Bitcoin-Concierge-Service von Swan für wohlhabende Investoren. Dieser Artikel ist Teil von Steuerwoche.

Dies stellt auch keine Beratung dar und sprechen Sie unbedingt mit Ihrem eigenen CPA [certified public accountant] bevor Sie Steuerentscheidungen treffen!

Wenn Sie an der Börse eine Aktie verkaufen und innerhalb von 30 Tagen ein ähnliches Instrument zurückkaufen, werden alle durch den Verkauf entstandenen Verluste rückgängig gemacht, was bedeutet, dass Sie den Verlust nicht zum Ausgleich anderer Kapitalgewinne verwenden können. Diese Regel gilt auch umgekehrt.

Dies liegt an der sogenannten Wash-Sale-Regel, die Wash-Sale-Regel gilt jedoch nur für Wertpapiere. Bitcoin wird nach dem Steuergesetzbuch des United States Internal Revenue Service (IRS) als „gut“ eingestuft und ist von der Regel des fiktiven Verkaufs ausgenommen.

Auf diese Weise können Sie Ihre Bitcoins sofort verkaufen und einlösen, um Steuervorteile zu erhalten. Das ist wichtig, weil die meisten Investoren ihre Bitcoins nicht zu diesen Preisen verkaufen wollen, sie wollen ihre Bitcoins für eine eventuelle Erholung behalten.

Bitcoin zu verkaufen und mehr als 30 Tage auf die Einlösung warten zu müssen, könnte dazu führen, dass Anleger einen erheblichen Preisanstieg verpassen, wenn dies zum falschen Zeitpunkt erfolgt. Aus diesem Grund ermöglichen Bitcoin-Steuerklassifikationen einen einzigartigen Ansatz für den Umgang mit nicht realisierten Kapitalverlusten, die Sie möglicherweise auf Ihrer Bitcoin-Position haben.

Die Geschichte geht weiter

Siehe auch: US Crypto Tax Guide 2022

Während meiner Zeit als Leiter des Swan Private-Teams für Swan Bitcoin haben wir Investoren geholfen, Hunderte von Trades mit Steuerverlusten bei niedrigen Preisen abzuschließen, was zu erheblichen Steuereinsparungen führte.

Ein Kapitalverlust kann profitieren

Warum sollten Sie sich also einen Kapitalverlust sichern? Kapitalverluste sind ein vielseitiges Steuerinstrument, mit dem Sie viel Geld bei Ihrem EOY sparen können [end of year] steuerliche Verpflichtungen. Ein Kapitalverlust kann Ihnen auf zwei Arten helfen, und ein wichtiges Detail sollte berücksichtigt werden.

1. Ein Veräußerungsverlust kann mit einem entsprechenden Veräußerungsgewinn verrechnet werden. Diese Kapitalgewinne können den Verkauf von Aktien, Dividenden aus Investitionen, den Verkauf von Immobilien, den Verkauf von Mietobjekten, den Verkauf von Startkapital und K-1-Ausschüttungen umfassen. Sie können pro Jahr beliebig viele Veräußerungsgewinne bis zur Höhe des Veräußerungsverlustes verrechnen. Die einzige Einschränkung besteht darin, dass langfristige Kapitalverluste nur langfristige Kapitalgewinne ausgleichen können, während kurzfristige Kapitalverluste entweder langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne ausgleichen können.

2. Ein Kapitalverlust ermöglicht es Ihnen, bis zu 3.000 USD des ordentlichen Einkommens pro Jahr auszugleichen. Ordentliches Einkommen umfasst W-2-Einkommen, Mieteinkommen, 1099-Einkommen und andere Quellen.

Was passiert, wenn Sie nicht genügend anrechenbare Kapitalgewinne und ordentliches Einkommen haben, um Ihren gesamten Kapitalverlust auszugleichen? Sie können den Kapitalverlust tatsächlich auf das nächste Jahr vortragen – auf unbestimmte Zeit. Das bedeutet, dass Sie selbst dann, wenn Sie in diesem Jahr keine Kapitalgewinne erwarten, aber wissen, dass Sie in einem zukünftigen Jahr Kapitalgewinne realisieren werden, dennoch Kapitalverluste in diesem Jahr nutzen können, um Steuerereignisse abzumildern.

Im Grunde ist lediglich ein Verkauf und ein Rückkauf der Bitcoin-Position erforderlich. Es gibt jedoch noch einige andere Überlegungen zu beachten.

Wählen Sie eine Abrechnungsmethode

Bitcoin-Anleger können drei verschiedene Bilanzierungsbehandlungen für ihre Bitcoin auswählen. Dies sind die spezifische ID (HIFO oder höchstes Ein-Zuerst-Aus), Last-In-First-Out (LIFO) und Erstes Ein-Zuerst-Out (FIFO). Jede dieser Methoden bezieht sich auf die Frage, „was“ Bitcoin verkauft wurde, wenn ein Investor BTC verkauft.

Wenn zum Beispiel jemand bei zwei verschiedenen Gelegenheiten 1 BTC gekauft hat und dann 1 Bitcoin verkauft, welche Bitcoin hat er verkauft? Die, die sie für 10.000 Dollar gekauft haben, oder die, die sie für 60.000 Dollar gekauft haben. Sie sehen, das macht offensichtlich einen großen Unterschied.

• FIFO: Jeder verkaufte Bitcoin wird chronologisch in der Reihenfolge verkauft, in der er gekauft wurde. Der erste gekaufte Bitcoin ist der erste verkaufte Bitcoin. Diese Methode ist in der Regel am besten für Leute geeignet, die mit dem Kauf von Bitcoin begannen, als die Preise hoch waren, und weiter kauften, als sie fielen.

• LIFO: Alle verkauften Bitcoins werden in umgekehrter chronologischer Reihenfolge verkauft. Diese Methode eignet sich normalerweise am besten für Personen, die mit dem Kauf begonnen haben, als die Preise niedrig waren, und ihren letzten Einkauf getätigt haben, als die Preise hoch waren.

• Spezifische ID (HIFO): Wählen Sie gezielt die Lose aus, die am meisten kosten, und verkaufen Sie sie zuerst. Dies ermöglicht es dem Anleger im Allgemeinen, den größtmöglichen Kapitalverlust zu erzielen, unabhängig davon, wann die Coins gekauft wurden.

Warum ernten Steuerverluste Ihre Bitcoin?

Typischerweise würden die meisten Menschen von der Ausführung eines TLH-Trades profitieren, weil sie einen Teil ihrer gesamten Bitcoin um mehr als 20 % verloren haben. Jemand, der auf einem nicht realisierten Kapitalverlust dieser Größenordnung oder mehr sitzt und irgendwann in der Zukunft Kapitalgewinne erwartet, könnte den aktuellen Kursverfall nutzen, um sich Steuervorteile für dieses Jahr oder die kommenden Jahre zu sichern.

Siehe auch: Kryptokapitalgewinne und Steuersätze 2022 | (Februar)

Auch wenn Sie in naher Zukunft nicht viel Kapitalgewinn erwarten, könnte der Einkommensabzug auch ein Grund sein, mit TLH zu handeln. Dies ist besonders relevant für Personen, die vorhaben, ihre Bitcoins für lange Zeit zu halten und sich möglicherweise in Zukunft gegen Bitcoins leihen, anstatt sie zu verkaufen.

Wenn Ihr Ziel darin besteht, Ihre Bitcoin schnell mit Gewinn zu verkaufen, werden Sie Ihre Kostenbasis schließlich zurücksetzen, wenn Sie eine TLH-Transaktion durchführen, wodurch alle aufgelaufenen Vorteile ausgeglichen werden. Wenn Sie jedoch einen längeren Anlageplan haben, kann es eine gute Idee sein, Verluste heute zu sichern.